Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

Вы можете оформить налоговый вычет, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, а также в пользу:

• супруга (супруги);
• родителей (в том числе усыновителей);
• детей (подопечных).

Такие договоры должны заключаться на срок не менее пяти лет.

Оформить вычет можно в налоговой инспекции.

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 150 000 рублей в год (по расходам до 2024 года — 120 000 рублей). Вам вернется НДФЛ от этой суммы.

При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 150 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

С 1 сентября 2026 года вычет можно заявить в качестве вычета на долгосрочные сбережения начиная с расходов 2025 года. В таком случае предельная сумма составит 400 000 рублей.

• копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
• копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении).

Обратите внимание: для вычета за 2024 год и последующие достаточно справки об уплате страховых взносов.

Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2023 год — бланк 2023 года, за 2024 год — бланк 2024 года).

Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте ФНС.

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Вы можете получить вычет по расходам на добровольное страхование жизни за 2024 год и последующие в упрощенном порядке. Налоговая служба получит всю необходимую информацию от организации, которой вы оплачивали услуги, а затем пришлет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на вычет. Его нужно проверить и подписать электронной подписью.