Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения своих детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет.

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от нее.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 20 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги: 

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки. 

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы можете по расходам, понесенным в 2022 году.

Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно начиная с 2022 года. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.